Все новости
Общество
23 Ноября , 17:00

Имущественные налоги в вопросах и ответах

Сегодня мы публикуем комментарии специалистов налоговой службы на самые популярные вопросы читателей.

Имущественные налоги в вопросах и ответах

Мне остался год до пенсии. Есть ли для меня льготы по имущественным налогам?

К гражданам предпенсионного возраста относятся лица, которым до назначения пенсии осталось 5 и менее лет. В целях сохранения социальных гарантий, люди предпенсионного возраста, начиная с 2019 года, имеют право на такие же налоговые льготы, как пенсионеры. Так, пенсионеры имеют право на льготу по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости шести соток земельного участка. А также по налогу на имущество физических лиц в виде освобождения от уплаты налога по одному объекту каждого вида, т.е. за одну квартиру, один жилой дом. Все установленные ставки и льготы можно уточнить с помощью интернет-сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.

Что делать, если налоговое уведомление в бумажном виде не получено?

Уведомления не направляются в бумажном виде в следующих случаях:

– при наличии налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих лицо от уплаты налога;

– если общая сумма налогов, отражаемых в уведомлении, составляет менее 100 рублей;

– налогоплательщик зарегистрирован в интернет-сервисе ФНС России, у него есть «Личный кабинет», при этом он не обращался в ФНС с просьбой о получении документов на бумажном носителе.

В иных случаях гражданам целесообразно обратиться в почтовое отделение по месту жительства, любую налоговую инспекцию либо офис МФЦ для получения налогового уведомления. Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали уведомления и не заявляли о льготах в отношении своего налогооблагаемого имущества, обязаны сообщить в ФНС о наличии у них данных объектов (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@).

Продал автомобиль по договору купли-продажи в августе 2020 года, а в уведомлении указана сумма транспортного налога, рассчитанная за год.

Сведения о транспортных средствах и их владельцах поступают к нам от регистрирующих органов, в частности, ГИБДД, в порядке информационного обмена в соответствии со ст. 85 Налогового кодекса РФ.

Изменение регистрационных данных в связи с переходом права собственности на транспорт – прерогатива ГИБДД, а основанием для этого служит заявления нового собственника автомобиля, поданного в течение 10 суток со дня приобретения машины.

Если же новый владелец не зарегистрировал в установленном порядке автомобиль, то прежнему владельцу следует обратиться в подразделение ГИБДД с заявлением о прекращении регистрации транспортного средства. Такое заявление подается только по истечении 10 суток со дня заключения сделки. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие сделку. Лишь после того, как в налоговые органы от ГИБДД поступают сведения о прекращении регистрации транспортного средства за прежним владельцем, налог ему больше не начисляется.

Квартира зарегистрирована на меня и маму-пенсионерку. Как мы будем уплачивать за нее налог? Другой недвижимости у нас нет.

Для объектов, находящихся в общей долевой собственности, налог начисляется на каждого из участников долевой собственности, пропорционально его доле в праве собственности, а для объектов общей совместной собственности – на каждого участника в равных долях. Так как ваша мама пенсионерка, то она освобождается от налога за свою часть квартиры. Следовательно, налог начислят только на вашу долю.

Налог на имущество физических лиц рассчитывается от кадастровой стоимости объекта недвижимости. Где можно узнать кадастровую стоимость моей квартиры?

Эти сведения можно найти на официальном сайте Росреестра www.rosreestr.gov.ru при помощи электронного сервиса «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» по адресу или кадастровому номеру квартиры.

Кроме того, можно получить выписку о кадастровой стоимости объекта из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН). Выписка из ЕГРН предоставляется бесплатно в течение 5 рабочих дней по запросам любых лиц. Соответствующий запрос можно составить в электронной форме через сервис «Получение выписки из ЕГРН о кадастровой стоимости объектов недвижимости» на сайте Росреестра. По возникающим вопросам в отношении кадастровой стоимости можно позвонить в Единую справочную Росреестра: 8(800) 100-34-34.

Могу ли я заплатить налог за пожилого отца, который соблюдает режим самоизоляции?

Это возможно. В соответствии со статьей 45 Налогового кодекса РФ, оплатить налог за физлицо могут другие граждане. Например, дети –за родителей, муж – за супругу. Для этого необходим QR-код или по индекс документа (уникальный идентификатор начисления), которые размещены на налоговом уведомлении. Оплата идёт через онлайн-банк или терминалы. Если при этом вы заполняете платёжный документ, то в поле «ИНН плательщика» необходимо указывать ИНН вашего отца. Обратите внимание, что требовать возврат уплаченного за него налога из бюджетной системы сможет только ваш отец.

Купила машину в октябре прошлого года. В этом году я должна оплатить за неё транспортный налог?

Сумма транспортного налога для физлиц исчисляется на основании сведений, представленных ГИБДД МВД России, органами ГИМС и Гостехнадзора. Начисление налога на автомобиль, приобретённый в отчётном периоде, идёт с учётом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых авто было зарегистрировано на вас, к числу календарных месяцев в налоговом периоде.

Так, если регистрация транспортного средства произошла до 15 октября 2020 года включительно, октябрь учитывается при расчётах, а коэффициент для исчисления налога будет равен 3/12 или 0,250. Если регистрация произошла после 15 октября 2020 года, октябрь в расчёт уже не берётся, соответственно, коэффициент при расчёте налога будет равен 2/12 или 0,167.

Таким образом, налог за автомобиль, приобретённый в октябре 2020 года, будет начислен с учётом соответствующего коэффициента и включён в налоговое уведомление в 2021 году.

Предусмотрена ли льгота инвалидам по транспортному налогу?

В соответствии с законом Республики Башкортостан «О транспортном налоге» от уплаты налога освобождаются:

– инвалиды всех категорий по мотоциклам, мотороллерам и легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно, а также по автомобилям грузовым, с даты выпуска которых прошло более 10 лет, с мощностью двигателя до 250 л.с. включительно, по другим самоходным транспортным средствам, машинам и механизмам на пневматическом и гусеничном ходу, с даты выпуска которых прошло более 10 лет;

– один из родителей (усыновитель) либо опекун (попечитель) ребёнка-инвалида по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно.

Кто обязан заплатить налоги за умершего гражданина?

Обязанность по уплате налога на имущество физического лица прекращается со дня его смерти. Погасить задолженность по налогу на имущество умершего гражданина обязаны наследники в пределах стоимости наследственного имущества (п. 1 ст. 1175 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Я смогу подключиться к «Личному кабинету налогоплательщика» с паролем от портала госуслуг чтобы получить налоговое уведомление?

Пользователи, имеющие учётную запись Единого портала госуслуг, могут авторизоваться без посещения налоговой инспекции при условии, что они ранее обращались лично для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА): в отделении Почты России, МФЦ, Ростелекоме и др.

Как обратиться в налоговую инспекцию, если возникли вопросы?

Обратиться можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика», сервис «Обратиться в ФНС России», направить письмо, прийти в налоговую инспекцию лично. Также можно позвонить в Контакт-центр ФНС России по бесплатному номеру 8-800-222-22-22 или по телефону горячей линии УФНС России по РБ 8 (347) 226-38-00.

Что будет, если не заплатить имущественные налоги до 1 декабря?

Не тяните с оплатой. В отношении таких лиц будет принят комплекс мер. Прежде всего, будут начислят пени, они рассчитываются на сумму задолженности за каждый календарный день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. В дальнейшем заявление инспекции рассмотрит мировой суд. который вынесет судебный приказ, что увеличивает сумму долга на размер госпошлины. После направления судебного приказа судебным приставам возбуждается исполнительное производство и, в случае отсутствия добровольной оплаты в срок, указанный в постановлении, должник оплатит ещё и исполнительский сбор.

Судебный пристав в ходе исполнительного производства может ввести запрет на отчуждение имущества, т.е. вы не сможете продать свой автомобиль или недвижимость. А при наличии счетов в банке, они «замораживаются», и вы не сможете распоряжаться своими деньгами. Кроме того, приставы могут арестовать ваше имущество для последующей его реализации и погашения задолженности. Сюда могут включить как мобильный телефон, так и дорогостоящий автомобиль, в зависимости от суммы долга. Тем, кто активно путешествует или собирается в отпуск, важно помнить, что при определенных условиях и сумме задолженности гражданину может быть ограничен выезд за пределы страны.

Во избежание всех неприятностей советуем не допускать задолженности по налогам!

Межрайонная ИФНС России № 25 по РБ

Автор: